【相談】
結婚した子供たち（息子３４歳、娘３１歳）がマイホームを買うとき、わが家でどのくらい援助ができるでしょうか。夫は部分年金をもらっていますが、あと１〜２年、今の職場で働けそうです。私は６０歳になると、月収は今の３分の１くらいになりそうですが、月に３万円の個人年金を生涯、受け取れます。
【回答】
木村家の基本生活費は月に１５万円弱。ご夫婦のおこづかいや教養娯楽費など、ゆとりの費用まで月収から出す家計管理は再考が必要ですが、奥様が６０歳になられても、生活費に大きな不安はなさそうです。
ご主人が満額の年金を受け取れるようになったとき、基本生活費と教養娯楽費が、ご主人の年金でまかなえれば十分でしょう。
さて、ゆとりの費用についてですが、６０歳以降の奥様のおこづかいは、個人年金から受け取る年金でまかなわれては。生涯受け取れますし、老後のおこづかいに適当な金額だとも思います。
ご主人のおこづかいには、もうすぐ満期を迎える養老保険の満期保険金７００万円を充てられてはいかがでしょうか。
満期保険金をまとめて渡し、ご主人に自由に使ってもらうのです。７００万円あれば、月に３万円としても、２０年分くらいのおこづかいになります。
木村家の養老保険を除いた貯蓄額は約４２００万円。基本生活費が年金内で納まれば、お子さんに住宅資金を援助するのは十分、可能でしょう。
お子さんたちのマイホーム購入が差し迫っていなければ、毎年１１０万円ずつ贈与する方法があります。贈与税には、１年間に１１０万円の基礎控除があるので、税金がかからずに、お子さんに援助できます。
贈与は年初でも年末でも、基礎控除額は同じ。そこでまず、今年中に１１０万円を譲られて、年が変わったら再度１１０万円を贈与されては。
資金援助を急ぐ場合は、マイホームの購入資金なら３５００万円までを、生前に無税で贈与できる「相続時精算課税制度」も利用できます。３５００万円以内なら、一気にお子さんに譲れます。ただし、相続が発生したときに、贈与した分も相続財産に含まれますので、実際に節税になるかどうかは、相続が発生した時点での相続税制次第です。
お子さんが高額の資金援助を望まれていなければ、毎年１１０万円ずつをマメに贈与する方法をおすすめします。親世帯のライフスタイルが変わったときなどに、「資金を譲りすぎた」と後悔せずに済みます。
（回答 ファイナンシャルプランナー 畠中雅子さん）
(2007/11/05)
